Как грамотно приступить к получению налогового вычета за автомобиль?

По состоянию на 2017 год, российское законодательство не предусматривает возможности получения налогового вычета за приобретение автомобиля. Большинство автовладельцев такая ситуация не устраивает, и они пытаются найти способы получить налоговый вычет за покупку.

В отличие от прочих видов имущества, машина не является объектом первой необходимости, поэтому законодательно не предусмотрено возможности возврата подоходного налога за приобретение такого имущества. Возможно ли обойти нормы законодательства и получить налоговый вычет за покупку машины?

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет – это определенная сумма денежных средств, которая равно документально подтвержденным затратам человека на приобретение или продажу объекта имущества.

На данный момент российское законодательство предусматривает три варианта получения вычета:

1. При приобретении имущества за счет собственных денежных средств, при условии, что покупка обошлась на сумму до 2 миллионов рублей.
2. При приобретении имущества за счет средств целевого кредитного займа на сумму до 3 миллионов рублей.
3. При продаже или переуступке права собственности или своих имущественных прав на сумму до 1 миллиона рублей.

Если человек понес расходы на одну из вышеперечисленных операций, в течение определенного промежутка времени он может вернуть 13 процентов от уплаченной суммы.

Однако имущественный вычет на деле не так прост, как может показаться на первый взгляд. На данный него установлены достаточно строгие ограничения, касающиеся вида реализуемого объекта недвижимости.

За что полагается имущественный вычет

Собственник может рассчитывать на получение имущественного вычета при покупке следующих видов имущества:

1. Недвижимое имущество, стоимость которого не превышает 2 миллионов рублей. К такому имуществу относится квартиры, дом или любая другая постройка, предназначенная для постоянного или временного проживания.
2. Отдельный участок земли, который приобретается для его дальнейшей застройки жилым помещением.
3. В том случае, если гражданин Российской Федерации взял кредит на застройку участка земли (возведения на нем помещения, пригодного для проживания), если ему необходимы дополнительные средства на погашение процентов по займу.

Кроме тех случаев, когда гражданин приобретает для себя жилое имущество, он может рассчитывать на получение налогового вычета в следующих случаях:

1. Если человек обучается в образовательном учреждении на коммерческой форме, а ему необходимо дополнительные денежные средства.
2. Если человек проходит длительное дорогостоящее лечение в частном медицинском учреждении.
3. Если гражданин тратит свои денежные средства на благотворительность.

Налоговый вычет на покупку машины законом не предусматривается. Однако по статье 200 Налогового кодекса, вычет на машину может быть получен в случае ее продажи.

Налоговый вычет на машину при ее продаже

В соответствии с нормами российского законодательства, транспортные средства не могут быть отнесены к объектам имущества, по которым государство предусматривает льготы. Однако даже эта норма закона имеет исключения.

Так, если при покупке автомобиля покупатель не может вернуть денежные средства, то он может сделать это при его продаже. НК содержит следующую норму: если автомобиль побывал в собственности у одного и того и того же человека более 3 лет, гражданин освобождается от уплаты сбора.

Если же 36 месяцев не прошли, то автовладельцу придется представить в налоговую инспекцию декларацию, содержащую точную сумму, по которой была продана машина.

Если сумма продажи превысила стоимость, по которой был приобретен транспорт, то продавец будет должен уплатить налог в размере 13 процентов с полученной им в результате продажи разницы.

Также автовладельцу может быть интересна информация, как вернуть подоходный налог с продажи автомобиля, стоимость которого составляет не больше 250 тысяч рублей. Получить такой налоговый вычет можно при продаже, ведь даже если в результате сделки автомобилисту все-таки удалось получить выгоду, но ее размер не превысил указанной суммы, то по закону данный объект не облагается налогами.

Однако стоит помнить о том, что налоговая декларация должна быть подана в любом случае: вне зависимости от итоговой стоимости транспортного средства и срока, в течение которого им владел прошлый собственник.

Не стоит думать, что вопрос получения налогового вычета за продажу машину решается очень просто. Прежде чем обратиться в инспекцию для сдачи декларации, стоит узнать некоторые нюансы осуществления такой процедуры.

Получить вычет 3-ндфл на машину

Процедура получения налогового вычета 3-ндфл за продажу автомобиля начинается с подготовки документов о переходе права собственности. Продавец должен представить:

1. Документ, подтверждающий личность обращающегося. Желательно представить паспорт гражданина Российской Федерации.
2. Декларацию о полученных доходах.
3. Договор купли-продажи.
4. ИНН.

Процедура получения налогового вычета за продажу автотранспорта проходит в следующем порядке:

1. Подготовиться к такому действию необходимо еще в момент приобретения. Если автомобилист понимает, что в будущем он будет продавать машину, стоит внимательнее отнестись к заполнению всех документов.
2. Даже если денежные средства были получены в кредитной организации, стоит заверить договор получения денег у нотариуса.
3. В течение последующих 3 лет собственник машины должен собирать все квитанции, которые подтверждают расходы, понесенные на обслуживание и его эксплуатацию. Если автомобилист решит избавиться от машины до истечения 3-летнего периода использования по меньшей цене, чем та, за которое авто было приобретено.
4. Стоит помнить о необходимости обязательной регистрации автомобиля после его приобретения в течение установленного законом срока.
5. Перед продажей стоит еще раз удостовериться в том, что на машине отсутствуют задолженности по сборам в государственную казну.

Условия для получения вычета при продаже машины

В случае необходимости получения налогового вычета, гражданин должен иметь возможность доказать ряд обязательных обстоятельств:

1. Продавец должен быть налоговым резидентом Российской Федерации.
2. У заявителя на руках должна быть копия паспорта технического средства, по которой он являлся владельцем отчужденного транспортного средства. Копию этого документа лучше всего сделать уже после того, как в него будут внесены сведения о новом собственнике авто. Данная запись выступает в качестве основания того, что сделка по купле-продаже была завершена. В будущем наличие такой записи позволит разрешить все споры с налоговой инспекцией.
3. У продавца должны быть все документы, которые подтверждают получение дохода от продажи авто.

Налоговый вычет на машину (при продаже авто, которое было в собственности менее 3 лет)

Если проданная машина находилось в собственности автовладельца менее трех лет, заявителю придется действовать следующим образом:

1. Определить налоговую базу.
2. Самостоятельно рассчитать налог с полученного дохода за продажу.
3. Подать декларацию в инспекцию. Сдать все документу в ФНС необходимо до 30 апреля года, который следует за годом отчуждения автомобиля.
4. Оплатить налог до 15 июля года, который следует за годом продажи машины.

Если по договору транспортное средство находилось в собственности сразу у нескольких лиц, поэтому каждый из таких продавцов должен подавать декларацию за себя. В таком случае налоговый вычет на машину будет предоставлен по договоренности собственников между друг другом или пропорционально для каждого автовладельца.

Вместе с декларацией продавец должен представить следующий пакет документов:

1. Копию паспорта технического средства на проданный автомобиль.
2. Договор купли-продажи. Можно передать сотруднику справку-счет, если налоговая база исчисляется как разница между понесенными расходами и полученными доходами.
3. Документы, которые подтверждают величину уплаченных денежных средств на приобретение автомобиля.
4. Документ, подтверждающий получение от покупателя денег.

Соответственно, автомобилист имеет право получить имущественный вычет по совершению сделки по купле-продаже, только если машина находилась в его собственности менее 3 лет с момента приобретения.

Если же машина находилась в собственности автовладельца более 3 лет, то налогоплательщик может рассчитывать не на получение налогового вычета, а на льготу, позволяющую не облагать его налогом на всю денежную сумму, полученную от продажи авто. В соответствии с нормами законодательства, такой автовладелец может не подавать декларацию.

Однако рассчитывать на получение имущественного вычета от продажи машины ему не получится.

В какие сроки необходимо уложиться

Обратиться в страховую компанию для получения полагающегося налогового вычета, автомобилист должен сразу же после оформления сделки по купле-продаже авто. Если же продавец проигнорирует такое требование законодательства и затянет со своим обращением до следующего налогового периода, он потеряет свое право на получение вычета.

Как узнать размер вычета

По состоянию на 2017 год размер налогового вычета составляет 250 тысяч рублей. Имена эта сумма должна быть вычтена из стоимости проданного авто. К примеру, если машина была продана по цене в 300 тысяч рублей, расчет с суммы должен быть рассчитан следующим образом:

Из 300 тысяч рублей необходимо вычесть 250 тысяч. Соответственно, налог должен быть уплачен именно с оставшихся 50 тысяч рублей. Для расчета стоимости сбора необходимо определить 13 процентов от этой суммы.

Соответственно, если рассматривать ситуацию на этом примере, автовладельцу, который продал свое авто, придется заплатить 6 с половиной тысяч рублей.

Кто не должен уплачивать налог на авто?

В законодательстве определен перечень лиц, которые освобождаются уплаты налога на продажу автомобиля:

1. Собственники авто, в собственности которых машина находилась более 3 лет. Такое обстоятельство освобождает продавца от необходимости не только уплачивать налоги, но и подавать декларацию для подтверждения полученных денежных средств от продажи.
2. Владельцы авто, стоимость машин у которых менее 250 тысяч рублей.

Однако даже если собственник авто продал недорогой автомобиль, который находился у него во владении менее 3 лет, он все равно должен подать декларацию для подтверждения полученных от такой сделки доходов.

Кто обязан уплатить налог на авто

В соответствии с нормами налогового законодательства Российской Федерации, уплачивать налоги должны:

1. Все автовладельцы, если стоимость их транспортного средства превышала 250 тысяч рублей.
2. Водители, которые владели авто менее 3 лет.
3. Если сумма продажи машины превысила стоимость её покупки.

Куда можно обратиться

Заявитель может подать свои документы в налоговую инспекцию, расположенную по месту своей постоянной прописки. Важно сдать все эти документы до 30 апреля года, следующего за годом продажи транспортного средства. А внести сбор требуется до 15 июля.

Вопросы, касающиеся налогового вычета на машину

Несмотря на то, что в законодательстве четко определены способы и порядок получения выплаты за продажу и покупку транспорта, у многих автовладельцев все равно возникает ряд вопросов в данной области.

Есть ли нововведения в законодательство?

К сожалению, по состоянию на 2017 год в налоговое законодательство Российской Федерации не было внесено никаких изменений. В ближайшее время каких-либо нововведений в действующее законодательство и создание нового закона не планируется.

Несмотря на тот факт, что вопрос о получении имущественной выплаты на приобретение автомобиля впервые был поднят еще в 2013 году, никакой активной политики по данному вопросу до сих пор не ведется.

В Государственной Думе сообщают о том, что вопрос о внесении транспортных средств в категорию имущественных объектов, за которые полагается налоговая выплата, не только не рассматривался, но даже ни разу не выносился на обсуждение.

Именно по этой причине говорить о внесении каких-либо изменений пока нельзя.

Что делать, если авто приобретено в кредит?

В том случае, если покупка была приобретена за счет кредитных средств по договору, автомобилист все равно не сможет рассчитывать на получение налогового вычета на машину. В соответствии с нормами законодательства, получить вычет на кредитные средства могут только лица, которым необходимо погасить проценты по кредиту, взятому на строительство жилых помещений.

В НК не обозначена возможность получения денежных средств на покупку автомобиля в кредит, вне зависимости от размера кредита и срока его погашения.

Существуют ли ограничения для пенсионеров?

Право на получение 3-НДФЛ за приобретение машины не оговорено ни одной статьей Налогового кодекса. Соответственно, исключений для пенсионеров на получение такого вычета российским законодательством не предусматривается.

Такое правило относится ко всем льготным категориям, куда входят:

1. Инвалиды.
2. Участники Великой Отечественной Войны.
3. Лица, пострадавшие от лучевой болезни во время устранения последствий аварии на Чернобыльской АЭС и станции Маяк.
4. Пенсионеры.

Соответственно, рассчитывать на получение 3-ндфл не может ни одна категория граждан, вне зависимости от наличия у них каких-либо льгот.