Бесплатная горячая линия

Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля: правила подачи

Совершив крупную сделку, связанную с продажей имущества, каждый гражданин РФ обязан заполнить декларацию 3 НДФЛ. Данная отчетность необходима для уплаты налога на прибыль. Это правило касается всех видов имущества, в том числе и автомобилей. Однако здесь нужно учитывать некоторые тонкости. Ниже мы поговорим о том, как заполнить декларацию за продажу автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет.

Обязанность подать декларацию

Налоговая декларация подается лишь в том случае, если гражданин владел проданным авто менее трех лет. Под сроком владения следует понимать фактическое время нахождения в собственности. Например, автомобилист купил машину 2 февраля 2017 года, а продал ее 27 января 2020 года. Соответственно, ему придется заполнять декларацию, ведь авто было в его владении менее трех лет. Если же продажа была совершена 3 февраля 2020 года, то трехлетний период прошел, и продавец освобождается от уплаты налога на прибыль.

Следует понимать, что срок владения определяется по тем датам, которые значатся в договорах купли-продажи. Факт регистрации машины в ГИБДД при этом не учитывается.

Представление отчетности

Необходимость подачи декларации не зависит от того, получил владелец прибыль при продаже машины или нет. Привязка идет лишь к сроку владения транспортным средством. Даже если авто было продано дешевле, чем куплено, продавцу придется заполнить 3 НДФЛ. Однако в данном случае гражданин освобождается от уплаты подоходного налога.

Особенности подачи налоговой декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля следует рассмотреть более подробно.

Сроки представления налоговой декларации

Подавать декларацию 3 НДФЛ следует в управление ФНС. Крайний срок представления документа – 30 апреля того года, который следует за отчетным. Таким образом, если машина была продана в 2020 году, то ее владелец должен заполнить и подать отчетность не позже 30.04.2021. В случае просрочки возможно начисление штрафных санкций.Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля: правила подачи

Необходимые документы

Для отправки отчета в ФНС необходимо подготовить следующие документы:

  • удостоверение личности заявителя;
  • документ, подтверждающий право собственности (свидетельство о наследовании, договор дарения и т. д.);
  • договор купли-продажи;
  • ИНН плательщика.

Почему ФНС может отказать в приеме налоговой декларации

Инспектор может не принять декларацию 3 НДФЛ ввиду следующих причин:

  • заявитель не предоставил удостоверение личности;
  • были выявлены нарушения в заполнении отчетности;
  • документы были поданы поверенным лицом без наличия доверенности;
  • в декларации отсутствует подпись заявителя;
  • 3 НДФЛ была подана в отдел ИФНС, который не занимается приемом и рассмотрением таких документов.

Если отчетность была предъявлена по установленной законом форме, то сотрудники ФНС не имеют права отказывать в приеме документов.

Размер налога

Как уже говорилось выше, от уплаты подоходного налога освобождаются те лица, которые не получили прибыли при продаже ТС. При этом декларация заполняется в обычном порядке.

Ставка по налогу может отличаться в зависимости от времени пребывания налогоплательщика на территории РФ. Здесь возможно два варианта:

  • 13% для тех граждан, кто постоянно проживает на территории РФ (или провел в стране более полугода);
  • 30% для лиц, которые пробыли на территории России менее 6 месяцев.

Кто освобождается от уплаты налога

Продавец может не платить НДФЛ в следующих случаях:

Дорогие читатели! В статье мы говорим о типовых способах разрешения юридических вопросов, однако ваш случай может быть индивидуальным. Мы поможем вам решить конкретно Вашу проблему - просто обратитесь к нашему юристу:

+7 (499) 398-51-30 (Москва)

+7 (812) 305-28-25 (Санкт-Петербург)

8 (800) 550-82-45
(вся Россия)

Это быстро и бесплатно!

  • сумма, вырученная от продажи машины, оказалась меньше средств, вложенных в ее покупку;
  • продавец владел автомобилем более 36 месяцев;
  • стоимость авто составила менее 250 тысяч рублей (касается только одного автомобиля за календарный год).

Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля: правила подачиКак снизить размер налога

НДФЛ уплачивается по следующей схеме: доходы минус расходы. Таким образом, продавец выплачивает налог не от всей суммы, вырученной за продажу автомобиля, а от разницы между вложенными и вырученными средствами. Чтобы снизить размер НДФЛ к числу расходов на покупку авто могут быть добавлены следующие платежи:

  1. Оплата услуг по поиску машины. Например, гражданин доверил подбор подержанного авто специалисту, который осуществил проверку технического состояния ТС и обеспечил юридическую чистоту сделки. Соответственно, услуги посредника были оплачены и зафиксированы в платежных документах. Суммы из этих квитанций могут быть приплюсованы к стоимости машины при оплате подходного налога.
  2. Расходы при получении авто по наследству. Речь идет об оплате госпошлины и услуг по оценке транспортного средства. Эти платежные документы следует сохранить. Впоследствии они пригодятся для снижения суммы НДФЛ.
  3. Налог при оформлении дарственной. Если одаряемый не является близким родственником дарителю, то он платит НДФЛ в размере 13% от получаемого в дар транспортного средства.
  4. Таможенные платежи и расходы за пересылку автомобиля из-за границы.
  5. Оплата госпошлины при регистрации машины в МРЭО.

Расходы, которые нельзя учитывать при уплате НДФЛ

При подаче декларации налогоплательщик не может учитывать следующие расходы:

  • покупка страхового полиса;
  • проценты по кредиту, взятому на приобретение машины;
  • погашение долгов наследодателя (если автомобиль достался по наследству).

Особенности уплаты налога

Итак, обязанность уплаты налога возникает в том году, который следует за годом покупки транспортного средства. Рассмотрим основные особенности этой процедуры:

  1. Гражданин обязан уплатить налог до 15 июля того года, в котором была подана декларация.
  2. Платеж можно внести в любом отделении Сбербанка. Для этого следует использовать реквизиты, указанные на сайте налоговой инспекции.
  3. Налог начисляется в целых числах, то есть, без копеек.

выплата компенсацииПодача декларации может осуществляться как лично, так и через поверенного. В этом случае придется оформить доверенность и заверить ее нотариально. Декларирование и оплату можно осуществить в онлайн-режиме на сайте ФНС. Для этого клиенту нужно зарегистрироваться на портале и зайти в свой личный кабинет.

Ответственность за налоговые нарушения

Если налогоплательщик не успел подать декларацию в отведенный срок, ему придется уплатить штраф в размере не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы налога. Подавать 3 НДФЛ нужно даже в том случае, если гражданин освобожден от уплаты налога.

При несвоевременной уплате налога начисляется пеня. За каждый день просрочки придется заплатить 1/300 ключевой банковской ставки. Отсчет начинается с 16 июля года подачи декларации.



  • Информация на сайте может быть не полной, т.к. законодательство регулярно меняется, вносятся поправки в законы.
  • В каждом отдельном случае могут быть особые условия.
  • Именно по этой причине обратитесь за консультацией бесплатно к нашим экспертам, мы выслушаем и окажем помощь в решении вашей проблемы! Задавайте вопрос сейчас!
Решите свою юридическую проблему сегодня, не выходя из дома!
300 рублей бесплатно

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

 

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

 
 
Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

 
Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
 

Заполняя форму, вы соглашаетесь с Согласием на обработку ПДн, Политикой обработки ПДн и Пользовательским соглашением.

Похожие статьи