По общим правилам при продаже любого имущества гражданин должен заплатить налог. Однако при этом следует учитывать множество нюансов. Так, налог платится лишь в том случае, если гражданин получил прибыль от продажи. Если же имущество было продано дешевле, чем покупалось, то продавец ничего не должен государству, ведь он не получил никакой прибыли. Также при заполнении декларации можно использовать всевозможные налоговые вычеты, позволяющие не переплачивать лишнего.
Но как быть с налогами, если речь идет о продаже подаренного автомобиля? Сам одаряемый эту машину не покупал – она досталась ему бесплатно. Соответственно, выручка при продаже транспортного средства составит 100%. Ниже мы поговорим о том, как платить налог при продаже подаренного авто.
Общие положения
Процедура дарения недвижимости, транспортных средств и прочего дорогостоящего имущества происходит по особым правилам. Если даритель является близким родственником или членом семьи одаряемого, то платить налог при получении подарка не следует.
Что же самое касается и продажи подаренного имущества – платить НДФЛ при этом придется лишь в том случае, если человек владел подарком меньше указанного в законе минимального срока.
В каких случаях нужно платить налог с подарка
По закону получение подарков приравнивается к обогащению. Соответственно, одаряемый должен уплатить налог. Его размер зависит от рыночной стоимости подарка на момент заключения договора дарения.
Как было указано выше, из этого правила имеется исключение. Так, налог не придется платить в случае, если дарителем является близкий родственник или член семьи. Таким образом, от уплаты НДФЛ освобождаются следующие лица:
- супруги;
- братья и сестры (в том числе и сводные);
- родители и дети;
- бабушки/дедушки и внуки.
Если гражданин получил налогооблагаемый подарок, то он обязан подать декларацию. В случаях, когда дар не облагается налогом, декларацию можно не представлять.
Если дарится часть общего супружеского имущества
Допустим, женщина купила машину, затем вышла замуж и захотела подарить транспортное средство своему супругу. В этом случае ее муж полностью освобождается от уплаты налога, ведь подарок он получил от члена семьи.
Поскольку машина была куплена до брака, то ее дарение происходит по общим правилам. При подписании дарственной транспортное средство меняет собственника, переходя от жены к мужу.
Другое дело, если машина была куплена в браке и записана на жену. Технически владелицей транспортного средства является женщина, однако все имущество, приобретенное в период брака, является супружеской собственностью. То есть, половина автомобиля принадлежит жене, а половина – мужу. И неважно, на кого была оформлена машина по документам.
Если в этом случае жена захочет подарить авто мужу, то фактически она передаст ему лишь свою половину. Другая часть и без того принадлежит ее супругу. Платить налог в подобной ситуации не придется.
Исключение возникает в тех случаях, когда супруги заключили брачный договор. Если в таком документе указано, что имущество принадлежит тому человеку, на которого оно было оформлено, то второй супруг считаться собственником не будет.
Вышеуказанные правила распространяются только на лиц, живущих в официальном браке. Если же речь идет о гражданском муже и жене, то они не имеют законного совместно нажитого имущества.
Как уменьшить налог при продаже автомобиля
Теперь разберемся в особенностях налогообложения, которые действуют при продаже транспортных средств. Например, если собственником авто является резидент РФ, и он продает машину до истечения минимального срока владения, ему придется заплатить налог в размере 13% от той стоимости, которая указана в договоре купли-продажи.
Для уменьшения налога можно использовать имущественный налоговый вычет. Здесь существует несколько вариантов:
- Гражданин может документально подтвердить расходы на покупку транспортного средства. В этому случае он использует вычет «доходы минус расходы». Для этого потребуется предоставить налоговой документ, подтверждающий цену авто при его покупке. Тогда для определения суммы налога понадобится вычесть из суммы, полученной при продаже машины, ее стоимости на момент покупки. Разницу умножаем на 13%. Это и будет НДФЛ.
- Если подтвердить расходы не представляется возможным, то используется стандартный вычет в размере 250 тысяч рублей. То есть, вычитаем 250 тысяч из стоимости авто при продаже. Далее из разницы вычитается 13% налога.
Второй вариант выгоден в том случае, если при покупке авто стоило менее 250 тысяч рублей. Например, мужчина купил машину за 130 тысяч, а продал за 200. Он может документально подтвердить сумму покупки, а потому налогооблагаемая база составит 70 тысяч рублей. Однако продавец решает воспользоваться стандартным вычетом. И поскольку сумма продажи авто составляет менее 250 рублей, то платить ничего не придется.
Люди, получившие машину в дар, могут воспользоваться при ее продаже особым вычетом. В данном случае придется подтвердить расходы дарителя при покупке авто. Далее из этой суммы вычитается стоимости машины на момент продажи. Разница используется при расчете налога.
Продавец авто освобождается от подачи декларации и уплаты НДФЛ, если им был соблюден минимальный срок владения. Для транспортных средств он составляет три года. Соответственно, если человек купил авто в 2017 году, а продал его в 2021, то он не должен будет ничего отчислять в госбюджет.
Если при этом у гражданина не было других налогооблагаемых доходов за 2021 год, ему не придется даже подавать декларацию 3-НДФЛ.
Сроки уплаты налога
Если закон все таки обязывает гражданина заплатить налог, ему нужно будет сделать это до 15 июля следующего года. Для внесения средств можно будет воспользоваться следующими способами:
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.
- Специальный сервис «Заплати налоги».
- По реквизитам банковской карты.
Таким образом, если машина была получена в дар от близкого родственника, то одаряемый не должен платить НДФЛ. Далее ему следует выждать более трех лет, и он сможет продать авто без заполнения декларации и уплаты налога.
